Предлагаю построить операционную систему отношений для проведения расчетов в производственных отношениях оборотным активом производителя вместо использования безоборотного пассива банка. В настоящий момент на правах собственности у хозяйственника нет оборотного денежного актива, которым он может оплатить свои денежные обязательства в договоре на производственном рынке. Обязательство оплатить владельца банковского счета тем, что находится на правах собственности у банка по закону “О банках и банковской деятельности”, это неправомерное обязательство, т.к. само финансовое обязательство, как бездокументарная ценная бумага не имеет обращения, т.е. это даже не ликвидность и уж тем более не деньги. Отношения купли-продажи это передача прав собственности на актив между сторонами отношений. Владелец безоборотной долговой бумаги обязывается оплатить тем, на что у него нет права собственности. Это безнравственное и лживое обязательство с точки зрения права. Поскольку в производственных отношениях нет практически встречной торговли, но есть явление “повторного счета” каждым участником производства суммы добавленной стоимости всех предыдущих участников производства конечной продукции, то ни кредитные отношения между банками (взаимозачет денежными правами), ни сумма банковского первичного резерва и в цифровом виде в том числе, не в состоянии обслуживать производственные отношения без существенной потери стоимости финансового обязательства (гиперинфляции). Существующая банковская система отношений УНИЧТОЖАЕТ производственные отношения и как следствие само общество.
Необходимо в расчетах между производителями использовать оборотный актив производителя вместо безоборотного пассива не стороны производственных отношений. Это позволит увеличить сумму производственных отношений и численность участников производства, без влияния на денежный оборот на потребительском рынке. Мною разработан механизм отношений, в котором банк становится эмитентом распорядительной бездокументарной бумаги, которая удостоверяет права собственности владельца бумаги на деньги находящиеся у эмитента бумаги. Распорядительная бездокументарная бумага в виде счета-депо банковского свидетельства отображает права собственности на безналичные деньги, учитываемые на корреспондентском счете банка-эмитента в Банке России или РКЦ. Для эмиссии распорядительной бумаги не требуется регистрация бумаги как ценной бумаги, т.к. это простое складское свидетельство по правовому существу хозяйственного права. Именно распорядительная бумага отражает собой отношения хранения у эмитента бумаги, а не долговая бумага в виде банковского счета, как это лживо преподносится в Положении 373-П Банка России. Эту правовую ложь надо устранить из хозяйственного права России.
При эмиссии распорядительной бумаги банком для оплаты по договору поставки конечной продукции его клиентом, распорядительная бумага будет отображать актив производителя в виде права требования оплаты конечной продукции. Тот факт, что право собственности на банкноту ЦБ обязательно к приему кредитором (продавцом), обезличивает наименование продукции, к которой право требования оплаты относится. Таким образом, счет-депо банковского свидетельства одновременно отображает право собственности на банкноту Банка России и право требования оплаты любой конечной продукции хозяйствующего лица. Таким образом распорядительная бумага наделяет право требования оплаты конечной продукции свойствами денег - оборотность права, делимость суммы права по частям и обезличенность конечной продукции народного хозяйства. Сумма эмиссии распорядительной бумаги равна стоимости конечной продукции. Разделение средства расчетов на производственном рынке от расчетов на потребительском рынке позволяет уравновесить товарную стоимость с денежной суммой. Поскольку расчеты правом требования оплаты за конечную продукцию погашают денежное право конечной продукцией, то сумма денег ВСЕГДА равна стоимости конечной продукции, находящейся в обращении. Это позволяет заменить расчеты распорядительной бумагой на потребительском рынке на расчеты финансовым обязательством банка-эмитента бумаги.
Для обращения банковского свидетельства банк-эмитент должен вести реестр номинальных держателей свидетельства в лице депозитариев исполняющих банков участников производства конечной продукции. Поскольку депозитарии ведут учет распорядительной бумаги разных банков-эмитентов на одном счете-депо владельцу бумаги, как право собственности на банкноту ЦБ, то имя банка-эмитента обезличивается. Сумма счета-депо банковского свидетельства отображает долю стоимости от всей конечной продукции экономики России. Следует отметить, что под конечной продукцией понимаются и ценные бумаги покупателя основных средств, как конечная продукция в виде “сбережения” труда. Депозитарии исполняющих банков ведут счета-депо своим владельцам свидетельства банка-эмитента. В результате такой системы отношений между банками расчеты в отношениях между хозяйствующими лицами обслуживает депозитарное обязательство банка, а не долговое. Деньги остаются в банке-эмитенте бумаги. Долги банка сокращаются в сумме производственного оборота. Банк получает доход с производственного оборота за обслуживание безналичных денег владельца счета-депо банковского свидетельства. Банки выстраивают новые межбанковские не долговые отношения. В активе хозяйственника появляется на правах собственности оборотное средство расчетов, которым он обязуется оплатить. Это реальное денежное обязательство оплатить тем, что находится в активе плательщика на правах собственности.
Банком-эмитентом распорядительной бумаги может быть любой банк, который оплачивает конечную продукцию народного хозяйства этой бумагой. Так сумма эмиссии банковского свидетельства отображает стоимость конечной продукции, находящейся в обращении на потребительском рынке. Оборот на потребительском рынке обслуживает финансовое обязательство банка-эмитента. Оплату от сбыта конечной продукции на потребительском рынке получает банк-эмитент, путем зачисления на банковский счет продавца конечной продукции, т.е. банк является собственником денег, полученных от сбыта на потребительском рынке.
Система расчетов разделяет банковские обязательства на депозитарное обязательство для обслуживания производственных отношений и финансовое обязательство для обслуживания потребительского рынка. Расчеты банковским свидетельством распределяют стоимость конечной продукции между ее производителями. В сумме текущих затрат на добавленную стоимость хозяйственника и оплату налогов распорядительная бумага обменивается на финансовое обязательство банка-эмитента, т.е. сумма зачисляется на банковский счет для оплаты этих затрат. Эти затраты регулярные и обслуживают только потребительский рынок. Финансовые обязательства банка-эмитента обслуживают расчеты за конечную продукцию, оплату которых получает сам банк-эмитент. Банк-эмитент является ОДНОВРЕМЕННО плательщиком за конечную продукцию и получателем оплаты за конечную продукцию, т.е. банк-эмитент обязуется оплатить сам себе. Такие расчеты позволяют сделать погашение денежных прав конечной продукцией при оплате денежным правом. Про банковские кризисы и инфляцию можно будет забыть, как и про банковский мультипликатор. Не оплатить самому себе невозможно. Сумма стоимости конечной продукции в этой системе расчетов не имеет значения. Распределяется доля стоимости конечной продукции в виде права требования оплаты за конечную продукцию. Так конечные расчеты проводятся только между самими банками-эмитентами распорядительной бумаги.
В результате деньги остаются на корреспондентском счете банка-эмитента без движения, т.к. в обороте участвует банковское свидетельство, которое приносит банку доход с оборота. Таким образом, банки заинтересованы в росте производственного оборота, как активе банка. Растет товарооборот, растет и уровень жизни (доход) в экономической системе. Форма производственных отношений преобразуется из принудительно кредитных отношений, как учет в отношениях с эмитентом долговой бумаги, а именно кто и сколько дал в долг своей продукции банку, на отношения равноправного обмена конечной продукцией. Равенство состоит в измерении продукта труда равным мерилом – активом производителя, который отображает стоимость затрат и необходимость конечной продукции. Финансовое обязательство банка меняется по своему правовому существу. Банк-эмитент обязуется не вернуть деньги “на условиях и в срок”, а обязуется оплатить за владельца банковского счета, аналогично обязательству центрального банка - “Я обязуюсь оплатить”. Расчеты таким финансовым обязательством перекладывают денежное обязательство владельца банковского счета на банк в отношениях плательщика.
Рассмотрим пример производственного оборота на схеме операционной системы расчетов (отношений).
| a-dronov.livejournal.com |
Линиями показаны счета между сторонами расчетов. Банки-эмитенты ведут корреспондентские счета в Банке России. Они эмитируют банковское свидетельство, которым оплачивают покупку торговой организацией «Т» конечной продукции для сбыта на потребительском рынке. Для оборота свидетельства банки-эмитенты ведут лицевые счета депозитариям исполняющих банков в реестре банковского свидетельства. Депозитарии исполняющих банков ведут счета-депо банковского свидетельства хозяйствующим лицам.
Черные линии показывают счета между банками, Синие линии показывают счета между банками и хозяйственниками. Красными стрелками показан товарооборот между хозяйствующими лицами. Цифры 1, 2 и 3 показывают счета-депо участников производства конечной продукции. Буквой «П» отмечен счет-депо продавца конечной продукции, который ее продает торговой организации, отмеченным буквой «Т». На схеме показаны два производственных оборота конечной продукции, когда хозяйственник 3 производит средства производства для разной конечной продукции.
Отметим, что «Депозитарий 2» учитывает банковское свидетельство разных банков-эмитентов (покупателей конечной продукции) на одном счете-депо хозяйственнику 3, как удостоверение права собственности на банкноту Банка России. Имя банка-эмитента на счете-депо 3, т.е. наименование конечной продукции обезличивается, и суммы денежных свидетельств соединяются в одну сумму свидетельства. Это позволяет совершать расчеты по счету-депо вне зависимости от имени банка-эмитента денежного свидетельства и наименования конечной продукции.
Конечно, банки-эмитенты могут и сами быть депозитариями для других банков-эмитентов. Это будет отражением товарооборота между их клиентами. На схеме для простоты не показаны счета-депо банковского свидетельства, которые банк-эмитент ведет хозяйственнику непосредственно сам, что вполне реально может быть в торговом обороте.
Торговой организации банк-эмитент ведет банковский счет, с которого списывает в сумме эмиссии банковского свидетельства для оплаты по договору поставки конечной продукции. Зачисление оплаты от сбыта конечной продукции в торговой сети проводится на банковский счет, который ведет банк-эмитент торговой организации. Так расчеты на потребительском рынке не меняют привычной формы расчетов по банковским счетам для потребителей.
Банком-эмитентом может быть и андеррайтер, как продавец ценных бумаг, покупателя основного капитала. Эти бумаги, как сбережение, тоже являются конечной продукцией в потребительском обороте.
Резюмирую. Банку выгодно не переводить деньги со своего корреспондентского счета, а уступить права собственности на деньги, которые банк оставляет у себя. Хозяйственнику выгодно иметь на правах собственности не безоборотный банковский пассив, а оборотный банковский актив, сумма эмиссии которого создается самим производителем в размере стоимости конечной продукции. Финансовое обязательство оплатить за владельца банковского счета эмитируется в размере стоимости конечной продукции, оплату которой получает банк-эмитент. Оборот прав собственности на деньги вместо эмиссии безоборотного банковского пассива устраняет эффект банковского мультипликатора. Эти два обстоятельства устраняют инфляцию.
Следует учесть, что в производственных отношениях практически нет встречной торговли и безоборотные долги банков принуждают банки устанавливать кредитные отношения между банками. При этом сумма производственного оборота на порядок больше стоимости конечной продукции по причине «повторного счета» КАЖДЫМ участником производства суммы добавленной стоимости ВСЕХ предыдущих производителей. Поэтому кредитные отношения и кооперация для получения денежного права (денег) должны устанавливаться между производителями при распределении доли стоимости конечной продукции. Доход народа будет иметь денежное выражение в активе производителя, а не в пассиве не производителя. Принудительно кредитные отношения заменяются отношениями равноправного обмена долей стоимости конечной продукции в отношениях распределения труда общества.
Функции покупателя конечной продукции на производственном рынке выполняют:
- торговая организация для распространения продукции в торговой сети;
- покупатель основных средств, ценные бумаги которого банк-эмитент размещает на фондовом рынке, в качестве андеррайтера;
- государственный заказчик в размере суммы НДС, начисленной банком-эмитентом по «платежному требованию» клиента, используемого для перевода денежной суммы со счета-депо на банковский счет клиента. Эта сумма перевода реально является налоговой базой НДС, а не налог с оборота с вычетами.
Система отношений вписывается в существующее правовое поле. Отношения регламентируются разработанным мною Положением безналичных расчетов в форме «акцепта счета-фактуры», устанавливающие правила проведения банковских операций. Положение по статьям описывает: отношения сторон, какие оборотные документы обслуживают отношения, как оборот документов отражается в бухгалтерском учете банка. Мне требуется агентское соглашение с банком для построения операционной системы расчетов между банками и хозяйствующими лицами.
