Глава
1.
Основные понятия и правила применения системы расчетов.
1.1.
Настоящее Положение устанавливает правила проведения расчетов безналичной
банкнотой Банка России по договорам поставки, именуемых как основной договор,
на рынке основных и оборотных средств производства в форме «акцепта счета-фактуры».
В
основном договоре стороны ссылаются на настоящее Положение, как на неотъемлемую
часть договора.
1.1.1. Основной договор поставки продукции (товара, работ, услуг, имущественных прав) между продавцом и покупателем, в толковании настоящего Положения, устанавливает покрытие денежного обязательства покупателя по оплате продукции именным бездокументарным свидетельством банка, как распорядительной бумагой, удостоверяющей право собственности на безналичную банкноту Банка России у владельца бумаги, далее по тексту банковским свидетельством.
1.1.2. Банковское свидетельство выдает (эмитирует) банк покупателя конечной продукции на производственном рынке для оплаты им продавцу, в качестве плательщика в основном договоре поставки. Оплата проводится на основании акцепта покупателем счета-фактуры продавца по ниже установленным правилам.
1.1.3. Банковское свидетельство удостоверяет уступку суммы права собственности на безналичное обязательство центрального банка, находящегося в активе банка-эмитента, владельцу счета-депо «банковское свидетельство». Владелец счета-депо «банковское свидетельство» понимается как лицо, которому принадлежит банковское свидетельство на праве собственности.
1.1.4. Покупателями конечной продукции в основном договоре являются нижеследующие лица:
- покупатель потребительской продукции с целью распространения продукции в розничной торговой сети;
- заказчик продукции для государственных нужд;
- покупатель основных средств, для которого банк-эмитент выполняет функцию андеррайтера (продавца ценных бумаг покупателя);
- покупатель средств производства, действующий в качестве продавца недвижимости на потребительском рынке.
1.1.5. Основной договор предусматривает выдачу банком-эмитентом аккредитивного обязательства оплаты банковским свидетельством на условиях настоящего Положения.
1.1.6. Банк-эмитент ведет самостоятельно реестр именного бездокументарного свидетельства (в тексте - Реестр банковского свидетельства), который представляет собой список зарегистрированных лиц с указанием их количества и суммы, вещных прав у владельцев счета-депо «банковское свидетельство», который ведет зарегистрированное лицо. Реестр составляется по состоянию на любую установленную дату и позволяет идентифицировать зарегистрированный лиц (номинального держателя в лице депозитария исполняющего банка) и сумму принадлежащих им прав на операции с банковским свидетельством банка-эмитента.
1.1.7. Денежная сумма в размере банковского свидетельства зачисляется банком-эмитентом на счет второго порядка «Банковское свидетельство», открытый в активе баланса для учета суммы банковского свидетельства, на корреспондентском счете кредитной организации, открытого в подразделении центрального банка. Банк-эмитент не вправе использовать от своего имени и за свой счет безналичные деньги, находящиеся на субсчете «Банковское свидетельство» в активе баланса.
1.1.1. Основной договор поставки продукции (товара, работ, услуг, имущественных прав) между продавцом и покупателем, в толковании настоящего Положения, устанавливает покрытие денежного обязательства покупателя по оплате продукции именным бездокументарным свидетельством банка, как распорядительной бумагой, удостоверяющей право собственности на безналичную банкноту Банка России у владельца бумаги, далее по тексту банковским свидетельством.
1.1.2. Банковское свидетельство выдает (эмитирует) банк покупателя конечной продукции на производственном рынке для оплаты им продавцу, в качестве плательщика в основном договоре поставки. Оплата проводится на основании акцепта покупателем счета-фактуры продавца по ниже установленным правилам.
1.1.3. Банковское свидетельство удостоверяет уступку суммы права собственности на безналичное обязательство центрального банка, находящегося в активе банка-эмитента, владельцу счета-депо «банковское свидетельство». Владелец счета-депо «банковское свидетельство» понимается как лицо, которому принадлежит банковское свидетельство на праве собственности.
1.1.4. Покупателями конечной продукции в основном договоре являются нижеследующие лица:
- покупатель потребительской продукции с целью распространения продукции в розничной торговой сети;
- заказчик продукции для государственных нужд;
- покупатель основных средств, для которого банк-эмитент выполняет функцию андеррайтера (продавца ценных бумаг покупателя);
- покупатель средств производства, действующий в качестве продавца недвижимости на потребительском рынке.
1.1.5. Основной договор предусматривает выдачу банком-эмитентом аккредитивного обязательства оплаты банковским свидетельством на условиях настоящего Положения.
1.1.6. Банк-эмитент ведет самостоятельно реестр именного бездокументарного свидетельства (в тексте - Реестр банковского свидетельства), который представляет собой список зарегистрированных лиц с указанием их количества и суммы, вещных прав у владельцев счета-депо «банковское свидетельство», который ведет зарегистрированное лицо. Реестр составляется по состоянию на любую установленную дату и позволяет идентифицировать зарегистрированный лиц (номинального держателя в лице депозитария исполняющего банка) и сумму принадлежащих им прав на операции с банковским свидетельством банка-эмитента.
1.1.7. Денежная сумма в размере банковского свидетельства зачисляется банком-эмитентом на счет второго порядка «Банковское свидетельство», открытый в активе баланса для учета суммы банковского свидетельства, на корреспондентском счете кредитной организации, открытого в подразделении центрального банка. Банк-эмитент не вправе использовать от своего имени и за свой счет безналичные деньги, находящиеся на субсчете «Банковское свидетельство» в активе баланса.
1.1.8 Операции с бездокументарным
банковским свидетельством банка-эмитента обеспечивает депозитарное обязательство
депозитария банка по учету и передачи вещных прав на банковское свидетельство,
включая списание суммы прав собственности на безналичную банкноту Банка России,
при зачислении на банковский счет владельца свидетельства.
1.1.9. Зарегистрированное лицо в виде номинального держателя понимается, как депозитарий исполняющего банка, а также как депозитарий не банковской кредитной организации, являющееся держателем банковского свидетельства от своего имени, но в интересах владельца счета-депо, не являясь собственником банковского свидетельства. Банк-эмитент ведет в «Реестре банковского свидетельства» лицевые счета номинальным держателям. Номинальный держатель банковского свидетельства ведет лицевые счета-депо владельцам свидетельства в корреспонденции с активным счетом «Реестр банковского свидетельства».
1.1.10. Обмен безналичной банкноты Банка России на наличную банкноту Банка России совершается банком-эмитентом путем списания суммы со счета-депо «банковского свидетельства» и зачисления на банковский «расчетный счет» владельца или на корреспондентский счет номинального держателя, открытый в банке-эмитенте. Зачисление проводится в размере текущих затрат на добавленную стоимость и налогообложения владельца, по установленным в статье 1.4. правилам.
1.1.9. Зарегистрированное лицо в виде номинального держателя понимается, как депозитарий исполняющего банка, а также как депозитарий не банковской кредитной организации, являющееся держателем банковского свидетельства от своего имени, но в интересах владельца счета-депо, не являясь собственником банковского свидетельства. Банк-эмитент ведет в «Реестре банковского свидетельства» лицевые счета номинальным держателям. Номинальный держатель банковского свидетельства ведет лицевые счета-депо владельцам свидетельства в корреспонденции с активным счетом «Реестр банковского свидетельства».
1.1.10. Обмен безналичной банкноты Банка России на наличную банкноту Банка России совершается банком-эмитентом путем списания суммы со счета-депо «банковского свидетельства» и зачисления на банковский «расчетный счет» владельца или на корреспондентский счет номинального держателя, открытый в банке-эмитенте. Зачисление проводится в размере текущих затрат на добавленную стоимость и налогообложения владельца, по установленным в статье 1.4. правилам.
1.1.11. Банк-эмитент несет
ответственность перед владельцами депозитарных обязательств по ведению
счета-депо «банковское свидетельство» и обеспечивает контроль операций, проводимых
номинальным держателем запросом оборотных документов.
1.1.12. Банк-эмитент зачисляет на лицевой счет-депо «банковское свидетельство» покупателя конечной продукции, как первичному владельцу свидетельства, в размере суммы счета-фактуры продавца в основном договоре в корреспонденции с банковским счетом покупателя открытого в банке-эмитенте. Зачисление суммы оплаты конечной продукции от сбыта на потребительском рынке проводится на банковский счет первичного владельца свидетельства в банке-эмитенте.
1.1.13. Договор ведения счета-депо «банковское свидетельство» депозитарием исполняющего банка содержит обязательство инкассировать деньги на банковский счет, открытый номинальным держателем и переводить сумму свидетельства на счета-депо «банковское свидетельство» продавцу по основному договору владельца счета-депо. Оплата в основном договоре банковским свидетельством проводится депозитарием банка, путем цессии свидетельства с наиболее ранней датой зачисления на счет-депо. Если имя банка-эмитента не определено аккредитивом по основному договору, то решение об имени и сумме списания прав на банковское свидетельство из реестра определенного банка-эмитента принимает номинальный держатель.
1.1.12. Банк-эмитент зачисляет на лицевой счет-депо «банковское свидетельство» покупателя конечной продукции, как первичному владельцу свидетельства, в размере суммы счета-фактуры продавца в основном договоре в корреспонденции с банковским счетом покупателя открытого в банке-эмитенте. Зачисление суммы оплаты конечной продукции от сбыта на потребительском рынке проводится на банковский счет первичного владельца свидетельства в банке-эмитенте.
1.1.13. Договор ведения счета-депо «банковское свидетельство» депозитарием исполняющего банка содержит обязательство инкассировать деньги на банковский счет, открытый номинальным держателем и переводить сумму свидетельства на счета-депо «банковское свидетельство» продавцу по основному договору владельца счета-депо. Оплата в основном договоре банковским свидетельством проводится депозитарием банка, путем цессии свидетельства с наиболее ранней датой зачисления на счет-депо. Если имя банка-эмитента не определено аккредитивом по основному договору, то решение об имени и сумме списания прав на банковское свидетельство из реестра определенного банка-эмитента принимает номинальный держатель.
1.1.14. Имя банка-эмитента
банковского свидетельства в размере акцептованного счета-фактуры путем новации
обезличивается, превращаясь в статью счета-депо «банковского свидетельства», который
учитывает права собственности на безналичную банкноту Банка России. Права
требования к депозитарию банка, о совершении операций по счету-депо, не
связанны ни с именем «покупателя» или «плательщика», ни с суммой определенного
счета-фактуры, на основании которого сумма банковского свидетельства зачислена
на счет-депо.
1.1.15. Банки-эмитенты, как плательщики за конечную продукцию и получатели оплаты за нее, могут проводить зачет встречных прав требования оплаты между собой. Номинальный держатель банковского свидетельства и банк-эмитент могут проводить зачет встречных прав требования оплаты при оплате конечной продукции финансовым обязательством исполняющего банка (номинального держателя).
1.1.16. Несостоятельность исполняющего банка покупателя не прекращает действие банковского свидетельства при проведении расчетов в основном договоре банковским свидетельством банка-эмитента. Банковское свидетельство принадлежит на правах собственности владельцу счета-депо и может быть им получено, путем зачисления на счет-депо в депозитарии банка-эмитента.
1.1.17. Передача вещного права на банковское свидетельство номинальному держателю не изменяет порядок проведения операций с банковским свидетельством банком-эмитентом.
1.1.18. Стороны договора купли-продажи продукции, приобретаемой для личного, семейного и домашнего использования, не могут использовать безналичную форму расчетов, настоящего Положения.
1.1.15. Банки-эмитенты, как плательщики за конечную продукцию и получатели оплаты за нее, могут проводить зачет встречных прав требования оплаты между собой. Номинальный держатель банковского свидетельства и банк-эмитент могут проводить зачет встречных прав требования оплаты при оплате конечной продукции финансовым обязательством исполняющего банка (номинального держателя).
1.1.16. Несостоятельность исполняющего банка покупателя не прекращает действие банковского свидетельства при проведении расчетов в основном договоре банковским свидетельством банка-эмитента. Банковское свидетельство принадлежит на правах собственности владельцу счета-депо и может быть им получено, путем зачисления на счет-депо в депозитарии банка-эмитента.
1.1.17. Передача вещного права на банковское свидетельство номинальному держателю не изменяет порядок проведения операций с банковским свидетельством банком-эмитентом.
1.1.18. Стороны договора купли-продажи продукции, приобретаемой для личного, семейного и домашнего использования, не могут использовать безналичную форму расчетов, настоящего Положения.
1.2. Банк-эмитент выдает делимое и
переводное аккредитивное обязательство,
по «Поручению на открытие аккредитива» покупателя конечной продукции, которое
передается номинальному держателю банковского свидетельства, ведущего счет-депо
продавцу. Форма и содержание полей «Поручения
на открытие аккредитива» приводится в Приложении № 01 к настоящему Положению.
1.2.1. Аккредитивное обязательство банка-эмитента, в качестве плательщика в основном договоре представляет обязательство оплатить «банковским свидетельством» сумму аккредитивного обязательства при условии предъявления депозитарию банка-эмитента счета-фактуры продавца, акцептованного покупателем конечной продукции.
1.2.2. Аккредитивное обязательство может быть выдано в любой форме, которая позволяет обеспечить полную регистрацию текста обязательства и произвести удостоверение подлинности его источника при помощи общепризнанных средств или процедуры, согласованной между эмитентом (лицом, выдающим денежное обязательство) и бенефициаром (получателем денежного обязательства).
1.2.3. Аккредитивное обязательство перед бенефициаром-продавцом по основному договору является безотзывным с момента выдачи. Срок действия аккредитивного обязательства определяет срок исполнения обязательства продавцом, установленный в основном договоре.
1.2.4. Продавец может переуступать аккредитивное обязательство банка-эмитента в необходимой сумме от номинала аккредитивного обязательства правопреемнику. По факту выполнения условия аккредитивного обязательства, эмитент аккредитива несет обязательства перед продавцом за минусом суммы обязательств перед правопреемниками.
1.2.5. Уступка аккредитива совершается на основании «Поручения на переуступку аккредитива» продавца депозитарию исполняющего банка, обслуживающего бенефициара. Форма и содержание полей «Поручения на переуступку аккредитива» приводится в Приложении № 02 к настоящему Положению.
1.2.6. Переуступаемое право на аккредитивное обязательство оставляет условие представления документов, предусмотренное аккредитивом. Данное условие может быть выполнено продавцом, в пользу которого аккредитив был открыт (либо его агентом), но не правопреемником (цедентом).
1.2.7. После выполнения условий аккредитива, право бенефициара требовать исполнения у эмитента аккредитивного обязательства уступается, обслуживающему бенефициара депозитарию исполняющего банка, для зачисления суммы обязательства на счет-депо «банковское свидетельство» бенефициара.
1.2.8. Положения статьи 1.2. представляют собой права покупателя конечной продукции, а не обязанность для применения в основном договоре.
1.2.1. Аккредитивное обязательство банка-эмитента, в качестве плательщика в основном договоре представляет обязательство оплатить «банковским свидетельством» сумму аккредитивного обязательства при условии предъявления депозитарию банка-эмитента счета-фактуры продавца, акцептованного покупателем конечной продукции.
1.2.2. Аккредитивное обязательство может быть выдано в любой форме, которая позволяет обеспечить полную регистрацию текста обязательства и произвести удостоверение подлинности его источника при помощи общепризнанных средств или процедуры, согласованной между эмитентом (лицом, выдающим денежное обязательство) и бенефициаром (получателем денежного обязательства).
1.2.3. Аккредитивное обязательство перед бенефициаром-продавцом по основному договору является безотзывным с момента выдачи. Срок действия аккредитивного обязательства определяет срок исполнения обязательства продавцом, установленный в основном договоре.
1.2.4. Продавец может переуступать аккредитивное обязательство банка-эмитента в необходимой сумме от номинала аккредитивного обязательства правопреемнику. По факту выполнения условия аккредитивного обязательства, эмитент аккредитива несет обязательства перед продавцом за минусом суммы обязательств перед правопреемниками.
1.2.5. Уступка аккредитива совершается на основании «Поручения на переуступку аккредитива» продавца депозитарию исполняющего банка, обслуживающего бенефициара. Форма и содержание полей «Поручения на переуступку аккредитива» приводится в Приложении № 02 к настоящему Положению.
1.2.6. Переуступаемое право на аккредитивное обязательство оставляет условие представления документов, предусмотренное аккредитивом. Данное условие может быть выполнено продавцом, в пользу которого аккредитив был открыт (либо его агентом), но не правопреемником (цедентом).
1.2.7. После выполнения условий аккредитива, право бенефициара требовать исполнения у эмитента аккредитивного обязательства уступается, обслуживающему бенефициара депозитарию исполняющего банка, для зачисления суммы обязательства на счет-депо «банковское свидетельство» бенефициара.
1.2.8. Положения статьи 1.2. представляют собой права покупателя конечной продукции, а не обязанность для применения в основном договоре.
1.3.
Операционная система безналичных расчетов
в форме акцепта счета-фактуры состоит из
нижеследующих правоотношений между участниками расчетов.
1.3.1. Договор между депозитарием кредитной организации (филиалом) и хозяйствующим субъектом о ведении счета-депо «банковское свидетельство» для учета вещного права на свидетельство и обслуживания отношений с банками-эмитентами.
1.3.2. Договор между кредитной организацией (филиалом) - эмитентом бездокументарного банковского свидетельства и покупателем конечной продукции, отмеченного в статье 1.1.4. о выполнении функции плательщика банковским свидетельством в основном договоре.
1.3.3. Договор между депозитарием исполняющего банка, ведущим счет-депо «банковское свидетельство» продавцу по основному договору (депозитарием продавца) и депозитарием исполняющего банка, ведущим счет-депо «банковское свидетельство» покупателю (депозитарием покупателя), об открытии пары корреспондентских счетов-депо «банковское свидетельство» в активе и пассиве баланса по учету денежных прав и обязательств взаимно. Активно пассивная пара ЛОРО, НОСТРО счета-депо учитывает обязательство депозитария покупателя по передачи прав на банковское свидетельство депозитарию продавца на время между получением акцептованного покупателем счета-фактуры продавца или истечением срока для акцепта и выписки банка-эмитента из «Реестра банковского свидетельства» об операции по лицевым счетам номинального держателя в пользу депозитария продавца.
1.3.4. Договор между банком-эмитентом банковского свидетельства и депозитарием исполняющего банка, о ведении лицевого счета в «Реестре банковского свидетельства» по учету банком-эмитентом имени номинального держателя и суммы прав на операции с банковским свидетельством. Банк-эмитент обязуется вести лицевой счет депозитарию продавца по счету-фактуре для передачи депозитарием покупателя банковского свидетельства банка-эмитента.
1.3.1. Договор между депозитарием кредитной организации (филиалом) и хозяйствующим субъектом о ведении счета-депо «банковское свидетельство» для учета вещного права на свидетельство и обслуживания отношений с банками-эмитентами.
1.3.2. Договор между кредитной организацией (филиалом) - эмитентом бездокументарного банковского свидетельства и покупателем конечной продукции, отмеченного в статье 1.1.4. о выполнении функции плательщика банковским свидетельством в основном договоре.
1.3.3. Договор между депозитарием исполняющего банка, ведущим счет-депо «банковское свидетельство» продавцу по основному договору (депозитарием продавца) и депозитарием исполняющего банка, ведущим счет-депо «банковское свидетельство» покупателю (депозитарием покупателя), об открытии пары корреспондентских счетов-депо «банковское свидетельство» в активе и пассиве баланса по учету денежных прав и обязательств взаимно. Активно пассивная пара ЛОРО, НОСТРО счета-депо учитывает обязательство депозитария покупателя по передачи прав на банковское свидетельство депозитарию продавца на время между получением акцептованного покупателем счета-фактуры продавца или истечением срока для акцепта и выписки банка-эмитента из «Реестра банковского свидетельства» об операции по лицевым счетам номинального держателя в пользу депозитария продавца.
1.3.4. Договор между банком-эмитентом банковского свидетельства и депозитарием исполняющего банка, о ведении лицевого счета в «Реестре банковского свидетельства» по учету банком-эмитентом имени номинального держателя и суммы прав на операции с банковским свидетельством. Банк-эмитент обязуется вести лицевой счет депозитарию продавца по счету-фактуре для передачи депозитарием покупателя банковского свидетельства банка-эмитента.
1.4.
Сумма зачисления банком-эмитентом банковского
свидетельства на банковский счет владельца
свидетельства, обусловлена по виду затрат необходимых оплатить владельцу банковского
свидетельства. Перевод суммы банковского свидетельства на банковский счет
проводится по «Платежному требованию» владельца свидетельства в размере текущих
затрат на добавленную стоимость и оплату налогов владельца свидетельства. Перечисление
денег банком-эмитентом номинальному держателю проводится на корреспондентский счет/субсчет
исполняющего банка, открытый банком-эмитентом. Форма и содержание полей «Платежного требования» приводится в Приложении
№ 03 к настоящему Положению.
1.4.1. Добавленная стоимость понимается, как сумма затрат денежных средств по нижеследующим обязательствам и требованиям к владельцу свидетельства:
- требования по возмещению вреда, причиненного жизни и здоровью;
- требования о взыскании алиментов;
- требования высшего органа управления субъекта права по выплате дивиденда, как оплата доли от вложения в уставной капитал, физическому лицу;
- требования по расчетным документам для расчетов с подотчетными лицами;
- обязательства по оплате вознаграждения физическому лицу по авторскому договору приобретения (права пользования) нематериального актива;
- обязательства по оплате труда лиц, работающих по трудовому договору (контракту) на постоянной и/или временной основе и выплате выходных пособий;
- обязательства по отчислениям в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Государственный фонд занятости населения РФ и фонды обязательного медицинского страхования;
- обязательства по платежам в Государственные бюджеты и внебюджетные фонды.
1.4.2. Текущие затраты определяются сроком в тридцать дней от даты предъявления «Платежного требования» с приложением «Сводной платежной ведомости» до даты «Платежных поручений» по банковскому «расчетному счету». «Сводная платежная ведомость» владельца банковского свидетельства раскрывает перечень и сумму планируемых владельцем свидетельства затрат. Форма и содержание полей «Сводной платежной ведомости» приводится в Приложении № 04 к настоящему Положению.
1.4.3. «Денежное требование» депозитария исполняющего банка банку-эмитенту свидетельства, отмеченное в статье 2.7.4., для зачисления суммы банковского свидетельства на корреспондентский счет номинального держателя в банке-эмитенте, направляется с указанием реквизитов «Платежного требования» владельца счета-депо (имя, номер, сумма, дата).
1.4.1. Добавленная стоимость понимается, как сумма затрат денежных средств по нижеследующим обязательствам и требованиям к владельцу свидетельства:
- требования по возмещению вреда, причиненного жизни и здоровью;
- требования о взыскании алиментов;
- требования высшего органа управления субъекта права по выплате дивиденда, как оплата доли от вложения в уставной капитал, физическому лицу;
- требования по расчетным документам для расчетов с подотчетными лицами;
- обязательства по оплате вознаграждения физическому лицу по авторскому договору приобретения (права пользования) нематериального актива;
- обязательства по оплате труда лиц, работающих по трудовому договору (контракту) на постоянной и/или временной основе и выплате выходных пособий;
- обязательства по отчислениям в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Государственный фонд занятости населения РФ и фонды обязательного медицинского страхования;
- обязательства по платежам в Государственные бюджеты и внебюджетные фонды.
1.4.2. Текущие затраты определяются сроком в тридцать дней от даты предъявления «Платежного требования» с приложением «Сводной платежной ведомости» до даты «Платежных поручений» по банковскому «расчетному счету». «Сводная платежная ведомость» владельца банковского свидетельства раскрывает перечень и сумму планируемых владельцем свидетельства затрат. Форма и содержание полей «Сводной платежной ведомости» приводится в Приложении № 04 к настоящему Положению.
1.4.3. «Денежное требование» депозитария исполняющего банка банку-эмитенту свидетельства, отмеченное в статье 2.7.4., для зачисления суммы банковского свидетельства на корреспондентский счет номинального держателя в банке-эмитенте, направляется с указанием реквизитов «Платежного требования» владельца счета-депо (имя, номер, сумма, дата).
1.5.
Счет-фактура – исполнительный
документ операционной системы расчетов, который в дополнение к сведениям счета-фактуры
по налоговому законодательству (ст.169 НК РФ) и графам Постановления
Правительства РФ № 914 от 02.12.2000г., содержит поля «плательщик»,
«отправитель», «получатель», а также поля для «акцепта» покупателем и «отметка
об оплате» счета-фактуры депозитарием. Форма и содержание полей счета-фактуры приводится в Приложении
№ 05 к настоящему Положению.
1.5.1. Счет-фактура продавца, используемый в безналичной форме расчетов настоящего Положения, определяет сумму банковского свидетельства, которым совершается оплата денежных обязательств «покупателя» по основному договору, путем зачисления суммы со счета-депо «банковское свидетельство» «покупателя» на счет-депо «банковское свидетельство» «продавца», указанных в счете-фактуре.
1.5.2. Сведение о депозитарии продавца и номер счета-депо продавца содержится в поле «получатель». Сведение о банке-эмитенте и номер лицевого счета депозитария содержится в поле «плательщик». Сведения о депозитарии покупателя и номер счета-депо покупателя содержится в поле «отправитель». Заполнение полей отображает стадию оборота счета-фактуры.
1.5.3. В случае, когда банк-эмитент в основном договоре не определен в качестве эмитента оборотного и делимого аккредитива, как «плательщик» по договору поставки конечной продукции, то «плательщик» по счету-фактуре продавца определяется депозитариями сторон основного договора, согласно статье 1.1.14..
1.5.4. Порядок оборота счета-фактуры выглядит следующим образом. Счет-фактура выписывается продавцом в двух экземплярах. По одному экземпляру для депозитария продавца и депозитария покупателя, которые проводят расчеты между сторонами основного договора. Оба экземпляра передаются продавцом покупателю для акцепта счета-фактуры по «Акту передачи счета-фактуры», составленному в трех экземплярах для покупателя, продавца и депозитария покупателя. Покупатель передает «Акт передачи счета-фактуры» и оба экземпляра счета-фактуры с акцептом депозитарию покупателя. Депозитарий покупателя передает экземпляр счета-фактуры депозитарию продавца. Стороны договора получают копии счета-фактуры по завершению расчетов и заполнения, необходимых для проведения операции по счету-депо, полей от своего депозитария.
1.5.5. Передача счета-фактуры в налоговый орган проводится в установленном порядке, отдельным документом, не включенным в оборот обслуживания расчетов.
1.5.6. За акцепт считать подпись, печать и дата акцепта, проставленные лицом уполномоченным совершать операции по счету-депо «покупателя» в поле для «акцепта» счета-фактуры.
1.5.7. В поле «отметка об оплате» счета-фактуры депозитарий исполняющего банка вносит реквизиты кредитового авизо банка-эмитента – выписки из реестра со сведениями о номере и дате «Платежного ордера» банка-эмитента, которым произведена операция (зачисление, списание) на лицевом счете в «Реестре банковского свидетельства» в пользу депозитария продавца. Форма и содержание полей документа «Платежный ордер» приводится в Приложении № 06 к настоящему Положению.
1.5.8. «Отметка об оплате» заверяется подписью ответственного исполнителя и печатью депозитария банка. Копия этого экземпляра счета-фактуры передается владельцу счета-депо «банковское свидетельство». Оригинал хранится у депозитария исполняющего банка, в качестве подтверждения основания операции по счету-депо «банковское свидетельство» положенный срок для документов строгой отчетности.
1.5.1. Счет-фактура продавца, используемый в безналичной форме расчетов настоящего Положения, определяет сумму банковского свидетельства, которым совершается оплата денежных обязательств «покупателя» по основному договору, путем зачисления суммы со счета-депо «банковское свидетельство» «покупателя» на счет-депо «банковское свидетельство» «продавца», указанных в счете-фактуре.
1.5.2. Сведение о депозитарии продавца и номер счета-депо продавца содержится в поле «получатель». Сведение о банке-эмитенте и номер лицевого счета депозитария содержится в поле «плательщик». Сведения о депозитарии покупателя и номер счета-депо покупателя содержится в поле «отправитель». Заполнение полей отображает стадию оборота счета-фактуры.
1.5.3. В случае, когда банк-эмитент в основном договоре не определен в качестве эмитента оборотного и делимого аккредитива, как «плательщик» по договору поставки конечной продукции, то «плательщик» по счету-фактуре продавца определяется депозитариями сторон основного договора, согласно статье 1.1.14..
1.5.4. Порядок оборота счета-фактуры выглядит следующим образом. Счет-фактура выписывается продавцом в двух экземплярах. По одному экземпляру для депозитария продавца и депозитария покупателя, которые проводят расчеты между сторонами основного договора. Оба экземпляра передаются продавцом покупателю для акцепта счета-фактуры по «Акту передачи счета-фактуры», составленному в трех экземплярах для покупателя, продавца и депозитария покупателя. Покупатель передает «Акт передачи счета-фактуры» и оба экземпляра счета-фактуры с акцептом депозитарию покупателя. Депозитарий покупателя передает экземпляр счета-фактуры депозитарию продавца. Стороны договора получают копии счета-фактуры по завершению расчетов и заполнения, необходимых для проведения операции по счету-депо, полей от своего депозитария.
1.5.5. Передача счета-фактуры в налоговый орган проводится в установленном порядке, отдельным документом, не включенным в оборот обслуживания расчетов.
1.5.6. За акцепт считать подпись, печать и дата акцепта, проставленные лицом уполномоченным совершать операции по счету-депо «покупателя» в поле для «акцепта» счета-фактуры.
1.5.7. В поле «отметка об оплате» счета-фактуры депозитарий исполняющего банка вносит реквизиты кредитового авизо банка-эмитента – выписки из реестра со сведениями о номере и дате «Платежного ордера» банка-эмитента, которым произведена операция (зачисление, списание) на лицевом счете в «Реестре банковского свидетельства» в пользу депозитария продавца. Форма и содержание полей документа «Платежный ордер» приводится в Приложении № 06 к настоящему Положению.
1.5.8. «Отметка об оплате» заверяется подписью ответственного исполнителя и печатью депозитария банка. Копия этого экземпляра счета-фактуры передается владельцу счета-депо «банковское свидетельство». Оригинал хранится у депозитария исполняющего банка, в качестве подтверждения основания операции по счету-депо «банковское свидетельство» положенный срок для документов строгой отчетности.
1.6.
Банк-эмитент принимает участие в основном договоре только в разделе,
определяющем условия оплаты. По наименованию, количеству и цене продукции,
условию поставки, страхования, форс-мажорных обстоятельствах, срокам исполнения
договора хозяйствующими сторонами, банк-эмитент права принимать решение не имеет
и ответственности не несет.
1.7.
«Продавец» и «покупатель» оформляют «Акт передачи счета-фактуры» покупателю в
трех экземплярах. Один экземпляр Акта передается покупателем «отправителю» по счету-фактуре в течение трех
рабочих дней следующих за датой составления Акта. Дата составления акта принимается
за начало срока акцепта счета-фактуры.
1.7.1. Банк-эмитент зачисляет на счет-депо «банковское свидетельство» покупателя конечной продукции, как первичному владельцу свидетельства, в размере суммы счета-фактуры продавца в течение рабочего дня от даты получения «Акта передачи счета-фактуры».
1.7.2. «Акт передачи счета-фактуры» содержит заполнение полей «покупателя», «продавца», номера и дату счета-фактуры, суммы денежного требования по счету-фактуре, за подписью лиц, уполномоченных проводить операции по счету-депо «банковское свидетельство». Форма и содержание полей документа «Акт передачи счета-фактуры», обслуживающего оборот правоустанавливающих документов, приводится в Приложении № 07 к настоящему Положению.
1.7.1. Банк-эмитент зачисляет на счет-депо «банковское свидетельство» покупателя конечной продукции, как первичному владельцу свидетельства, в размере суммы счета-фактуры продавца в течение рабочего дня от даты получения «Акта передачи счета-фактуры».
1.7.2. «Акт передачи счета-фактуры» содержит заполнение полей «покупателя», «продавца», номера и дату счета-фактуры, суммы денежного требования по счету-фактуре, за подписью лиц, уполномоченных проводить операции по счету-депо «банковское свидетельство». Форма и содержание полей документа «Акт передачи счета-фактуры», обслуживающего оборот правоустанавливающих документов, приводится в Приложении № 07 к настоящему Положению.
1.8.
Порядок уступки вещных прав на
банковское свидетельство выглядит следующим образом.
1.8.1. Депозитарий покупателя, на основании акцептованного покупателем счета-фактуры продавца, вступает в отношения с депозитарием продавца. Банк-эмитент, ведущий лицевой счет «Реестра банковского свидетельства» депозитарию продавца должен быть определен депозитариями сторон основного договора для проведения операций по счету-депо. Депозитарий продавца обязуется перед депозитарием покупателя установить отношения с банком-эмитентом для внесения его имени, в качестве номинального держателя в «Реестр банковского свидетельства» для возможности уступки банковского свидетельства.
1.8.1. Депозитарий покупателя, на основании акцептованного покупателем счета-фактуры продавца, вступает в отношения с депозитарием продавца. Банк-эмитент, ведущий лицевой счет «Реестра банковского свидетельства» депозитарию продавца должен быть определен депозитариями сторон основного договора для проведения операций по счету-депо. Депозитарий продавца обязуется перед депозитарием покупателя установить отношения с банком-эмитентом для внесения его имени, в качестве номинального держателя в «Реестр банковского свидетельства» для возможности уступки банковского свидетельства.
1.8.2. Уступка «покупателем»
вещных прав на банковское свидетельство в пользу «продавца» совершается «Денежным поручением» покупателя депозитарию
покупателя детально рассмотренным в статье 2.4..
1.8.3. Депозитарий покупателя оформляет от своего имени «Поручение на уступку свидетельства» банку-эмитенту на сумму акцептованного счета-фактуры в течение рабочего дня от даты получения «Денежного поручения» покупателя. «Поручение на уступку свидетельства» направляется депозитарием исполняющего банка банку-эмитенту с указанием реквизитов акцептованного счета-фактуры. Форма и содержание полей «Поручения на уступку свидетельства» приводится в Приложении № 08 к настоящему Положению.
1.8.4. Депозитарий покупателя передает акцептованный счет-фактуру депозитарию продавца для передачи банковского свидетельства в течение двух рабочих дней от даты получения «Денежного поручения» покупателя. Депозитарий покупателя отображает передачу счета-фактуры зачислением на лицевой счет депозитария продавца корреспондентского счета-депо «банковское свидетельство» ЛОРО (пассив) в корреспонденции с пассивным счетом-депо «банковское свидетельство» покупателя. Эти зачисления проводятся также и при истечении срока для акцепта счета-фактуры покупателем.
1.8.5. Депозитарий продавца отображает получение акцептованного счета-фактуры зачислением на лицевой счет депозитария покупателя корреспондентского счета-депо «банковское свидетельство» НОСТРО (актив).
1.8.6. Банк-эмитент совершает операции зачисления и списания в «Реестре банковского свидетельства» в течение рабочего дня от даты получения «Поручения на уступку свидетельства» номинального держателя банковского свидетельства и передает реквизиты «Платежного ордера» в выписке из реестра номинальным держателям.
1.8.7. Депозитарий продавца зачисляет сумму счета-фактуры на счет-депо «банковское свидетельство» продавца в корреспонденции с активным счетом «Реестр банковского свидетельства», в течение рабочего дня от даты получения выписки из реестра с реквизитом «Платежного ордера» банка-эмитента.
1.8.3. Депозитарий покупателя оформляет от своего имени «Поручение на уступку свидетельства» банку-эмитенту на сумму акцептованного счета-фактуры в течение рабочего дня от даты получения «Денежного поручения» покупателя. «Поручение на уступку свидетельства» направляется депозитарием исполняющего банка банку-эмитенту с указанием реквизитов акцептованного счета-фактуры. Форма и содержание полей «Поручения на уступку свидетельства» приводится в Приложении № 08 к настоящему Положению.
1.8.4. Депозитарий покупателя передает акцептованный счет-фактуру депозитарию продавца для передачи банковского свидетельства в течение двух рабочих дней от даты получения «Денежного поручения» покупателя. Депозитарий покупателя отображает передачу счета-фактуры зачислением на лицевой счет депозитария продавца корреспондентского счета-депо «банковское свидетельство» ЛОРО (пассив) в корреспонденции с пассивным счетом-депо «банковское свидетельство» покупателя. Эти зачисления проводятся также и при истечении срока для акцепта счета-фактуры покупателем.
1.8.5. Депозитарий продавца отображает получение акцептованного счета-фактуры зачислением на лицевой счет депозитария покупателя корреспондентского счета-депо «банковское свидетельство» НОСТРО (актив).
1.8.6. Банк-эмитент совершает операции зачисления и списания в «Реестре банковского свидетельства» в течение рабочего дня от даты получения «Поручения на уступку свидетельства» номинального держателя банковского свидетельства и передает реквизиты «Платежного ордера» в выписке из реестра номинальным держателям.
1.8.7. Депозитарий продавца зачисляет сумму счета-фактуры на счет-депо «банковское свидетельство» продавца в корреспонденции с активным счетом «Реестр банковского свидетельства», в течение рабочего дня от даты получения выписки из реестра с реквизитом «Платежного ордера» банка-эмитента.
1.8.8. Банк-эмитент передает
реквизиты «Платежного ордера» в выписке из реестра. Выписка может быть в любой
форме, которая позволяет обеспечить полную регистрацию текста записи в реестре,
дату, номер «Платежного ордера» и произвести удостоверение подлинности его
источника при помощи общепризнанных средств или процедуры, согласованной между
банком-эмитентом (лицом, ведущим реестр банковского свидетельства) и
номинальным держателем.
1.8.9. Исполнение обязательств депозитария по обслуживанию оборота счета-фактуры «продавца» отражается записью реквизита «Платежного ордера» «плательщика» в поле «отметка об оплате» счета-фактуры.
1.8.9. Исполнение обязательств депозитария по обслуживанию оборота счета-фактуры «продавца» отражается записью реквизита «Платежного ордера» «плательщика» в поле «отметка об оплате» счета-фактуры.
1.9.
Акцепт счета-фактуры покупателем
удостоверяет исполнение продавцом предмета договора в основном договоре.
1.9.1. Акцептант-покупатель отвечает согласно содержанию счета-фактуры, однако акцептант может ограничить акцепт частью суммы счета-фактуры.
1.9.2. Последствие передачи продукции несоответствующей условию договора поставки о количестве, об ассортименте, о качестве, о сроке годности, комплектности, таре и/или упаковке продукции предусматриваются законом и основным договором.
1.9.3. Неисполнение или ненадлежащее исполнение, а также просрочка исполнения основного договора поставки не дают покупателю право требовать у депозитария банка покупателя по акцептованному счету-фактуре возврата суммы банковского свидетельства, уплаченных им «получателю», если «покупатель» вправе требовать получение этой суммы с «продавца».
1.9.4. Покупатель вправе требовать возвращения суммы банковского свидетельства у депозитария банка покупателя по счету-фактуре, в той степени, в какой:
- депозитарий не исполнил свое обязательство осуществить депозитарию продавца уступку банковского свидетельства;
- депозитарий произвел такую уступку не на основании акцепта покупателем счета-фактуры, за исключением просрочки срока для акцепта покупателем.
1.9.1. Акцептант-покупатель отвечает согласно содержанию счета-фактуры, однако акцептант может ограничить акцепт частью суммы счета-фактуры.
1.9.2. Последствие передачи продукции несоответствующей условию договора поставки о количестве, об ассортименте, о качестве, о сроке годности, комплектности, таре и/или упаковке продукции предусматриваются законом и основным договором.
1.9.3. Неисполнение или ненадлежащее исполнение, а также просрочка исполнения основного договора поставки не дают покупателю право требовать у депозитария банка покупателя по акцептованному счету-фактуре возврата суммы банковского свидетельства, уплаченных им «получателю», если «покупатель» вправе требовать получение этой суммы с «продавца».
1.9.4. Покупатель вправе требовать возвращения суммы банковского свидетельства у депозитария банка покупателя по счету-фактуре, в той степени, в какой:
- депозитарий не исполнил свое обязательство осуществить депозитарию продавца уступку банковского свидетельства;
- депозитарий произвел такую уступку не на основании акцепта покупателем счета-фактуры, за исключением просрочки срока для акцепта покупателем.
1.10.
Срок для акцепта счета-фактуры
определяется сторонами по основному договору. При отсутствии срока в основном
договоре сроком для акцепта счета-фактуры или об отказе от акцепта считается пять рабочих дней с даты составления «Акта
передачи счета-фактуры» сторонами договора.
1.10.1. Покупатель обязан предоставить депозитарию покупателя акцептованный счет-фактуру в течение рабочего дня следующего после даты акцепта.
1.10.2. В случае отказа от акцепта покупатель передает счет-фактуру депозитарию покупателя с констатацией причины отказа.
1.10.3. Права на товарораспорядительные документы находятся до момента акцепта счета-фактуры в распоряжении продавца в независимости от места нахождения документов.
1.10.4. Покупатель несет ответственность за сохранность полученных товарораспорядительных документов и в случае отказа от акцепта обязан вернуть их продавцу. Ответственность выражается путем списания со счета-депо «банковское свидетельство» суммы не акцептованного счета-фактуры.
1.10.5. Если депозитарий банка покупателя не получает отказ от акцепта счета-фактуры в срок для акцепта от даты составления «Акта передачи счета-фактуры», то такой факт им рассматривается, как согласие покупателя акцептовать счет-фактуру.
1.10.1. Покупатель обязан предоставить депозитарию покупателя акцептованный счет-фактуру в течение рабочего дня следующего после даты акцепта.
1.10.2. В случае отказа от акцепта покупатель передает счет-фактуру депозитарию покупателя с констатацией причины отказа.
1.10.3. Права на товарораспорядительные документы находятся до момента акцепта счета-фактуры в распоряжении продавца в независимости от места нахождения документов.
1.10.4. Покупатель несет ответственность за сохранность полученных товарораспорядительных документов и в случае отказа от акцепта обязан вернуть их продавцу. Ответственность выражается путем списания со счета-депо «банковское свидетельство» суммы не акцептованного счета-фактуры.
1.10.5. Если депозитарий банка покупателя не получает отказ от акцепта счета-фактуры в срок для акцепта от даты составления «Акта передачи счета-фактуры», то такой факт им рассматривается, как согласие покупателя акцептовать счет-фактуру.
Глава
2.
Договор между депозитарием исполняющего банка и хозяйствующим субъектом о
ведении счета-депо «банковское свидетельство».
2.1.
Договор о ведении депозитарием исполняющего банка счета-депо «банковское
свидетельство» хозяйствующей стороне по основному договору должен
предусматривать нижеследующее.
2.1.1. Предметом договора является услуга депозитария по ведению счета-депо «банковское свидетельство» и проведению расчетов владельцем счета-депо.
2.1.2. Порядок ведения (зачисления, списания) счета-депо депозитарием отображает операции со счетом-фактурой и зачисление на банковский счет владельца счета-депо, установленные настоящим Положением.
2.1.3. Стороны договариваются о сопровождении оборота счета-фактуры хозяйствующей стороны депозитарием для проведения операций по счету-депо банковского свидетельства.
2.1.1. Предметом договора является услуга депозитария по ведению счета-депо «банковское свидетельство» и проведению расчетов владельцем счета-депо.
2.1.2. Порядок ведения (зачисления, списания) счета-депо депозитарием отображает операции со счетом-фактурой и зачисление на банковский счет владельца счета-депо, установленные настоящим Положением.
2.1.3. Стороны договариваются о сопровождении оборота счета-фактуры хозяйствующей стороны депозитарием для проведения операций по счету-депо банковского свидетельства.
2.1.4. Депозитарий банка
обязуется проводить операции по переуступке аккредитива и получению выручки владельцем
счета-депо от аккредитивного обязательства банка-эмитента банковского
свидетельства.
2.1.5. Стоимость ведения счета-депо определяется суммой процента от суммы операции со счетом-депо. Покрытие денежного обязательства владельца по оплате процента осуществляется банковским свидетельством, которое списывается со счета-депо владельца, в пользу депозитария исполняющего банка.
2.1.6. Договор имеет ссылку на настоящее Положение, как на неотъемлемую часть договора
2.1.7. Права, обязательства и ответственность сторон по предмету договора.
2.1.8. Порядок изменения и расторжения договора.
2.1.5. Стоимость ведения счета-депо определяется суммой процента от суммы операции со счетом-депо. Покрытие денежного обязательства владельца по оплате процента осуществляется банковским свидетельством, которое списывается со счета-депо владельца, в пользу депозитария исполняющего банка.
2.1.6. Договор имеет ссылку на настоящее Положение, как на неотъемлемую часть договора
2.1.7. Права, обязательства и ответственность сторон по предмету договора.
2.1.8. Порядок изменения и расторжения договора.
2.2.
Для открытия счета-депо «банковское свидетельство» хозяйствующая сторона
представляет депозитарию документы, необходимые для открытия банковского счета.
2.3.
Владелец счета-депо, в пользу которого выставлено аккредитивное обязательство
банком-эмитентом, оформляет «Поручение на переуступку аккредитива» (Приложение
№ 02) в пользу продавца средств производства депозитарию на любую сумму в
пределах общей суммы аккредитива банка-эмитента.
2.3.1. Владелец счета-депо, получивший аккредитив банка-эмитента от покупателя в основном договоре имеет право переуступить права на получение выручки из аккредитива банка-эмитента в пользу поставщика средств производства, необходимых для исполнения обязательства поставки продукции покупателю, которой уступил аккредитив.
2.3.2. Депозитарий банка обязан письменно уведомить банк-эмитента аккредитива о переуступке выручки из аккредитива новому правопреемнику.
2.3.3. При получении уведомления от банка-эмитента депозитарий исполняющего банка, ведущий счет-депо «банковское свидетельство» правопреемнику, обязан заключить договор с банком-эмитентом об открытии лицевого счета в «Реестре банковского свидетельства».
2.3.1. Владелец счета-депо, получивший аккредитив банка-эмитента от покупателя в основном договоре имеет право переуступить права на получение выручки из аккредитива банка-эмитента в пользу поставщика средств производства, необходимых для исполнения обязательства поставки продукции покупателю, которой уступил аккредитив.
2.3.2. Депозитарий банка обязан письменно уведомить банк-эмитента аккредитива о переуступке выручки из аккредитива новому правопреемнику.
2.3.3. При получении уведомления от банка-эмитента депозитарий исполняющего банка, ведущий счет-депо «банковское свидетельство» правопреемнику, обязан заключить договор с банком-эмитентом об открытии лицевого счета в «Реестре банковского свидетельства».
2.4.
Владелец счета-депо - покупатель в основном договоре, оформляет «Денежное поручение»
депозитарию для уступки суммы банковского
свидетельства на счет-депо продавца. Форма и содержание полей документа «Денежное поручение» приводится в Приложении
№ 09 к настоящему Положению.
2.4.1. Оплата банковским свидетельством продавцу сопровождается передачей покупателем депозитарию акцептованного счета-фактуры продавца.
2.4.2. При подписании оформленного «Денежного поручения» и передачи акцептованного счета-фактуры, ответственный исполнитель депозитария осуществляет проверку реквизитов сторон по данным счета-фактуры, соответствие подписей и оттиска печати клиента образцам в «Карточке» владельца счета-депо. Ответственный исполнитель обязан проверить соответствие данных по «Денежному поручению» с данными, приложенного счета-фактуры.
2.4.3. Владелец счета-депо представляет депозитарию «Денежное поручение», составленное в двух экземплярах. Оба экземпляра «Денежного поручения» имеют одинаковую юридическую силу, оформляются подписями лиц, имеющих право подписи платежных документов, и оттиском печати сторон.
2.4.4. После проверки правильности заполнения на всех экземплярах «Денежного поручения» проставляется печать депозитария банка, дата приема и подпись ответственного исполнителя депозитария.
2.4.5. Не принятый ответственным исполнителем счет-фактура (несоответствие реквизитов с данными, полученными от эмитента аккредитива основного договора, несоответствие данных счета-фактуры с данными по «Денежному поручению») вычеркиваются из «Денежного поручения» и возвращаются продавцу. Количество счетов-фактур и сумма «Денежного поручения» исправляются, исправления в них заверяются подписью ответственного исполнителя депозитария.
2.4.6. Сведения счета-фактуры исправлению не подлежат. Необходимые сведения заносятся в заново изготовленный комплект документов.
2.4.7. Один экземпляр «Денежного поручения» остается у депозитария, используется для регистрации принятых прав денежного требования по счету-фактуре к их погашению и хранится у депозитария в соответствии с установленными сроками хранения товарораспорядительных документов.
2.4.8. Один экземпляр «Денежного поручения» возвращается владельцу счета-депо в качестве подтверждения приема счета-фактуры для погашения денежного обязательства покупателя путем списания суммы банковского свидетельства со счета-депо.
2.4.1. Оплата банковским свидетельством продавцу сопровождается передачей покупателем депозитарию акцептованного счета-фактуры продавца.
2.4.2. При подписании оформленного «Денежного поручения» и передачи акцептованного счета-фактуры, ответственный исполнитель депозитария осуществляет проверку реквизитов сторон по данным счета-фактуры, соответствие подписей и оттиска печати клиента образцам в «Карточке» владельца счета-депо. Ответственный исполнитель обязан проверить соответствие данных по «Денежному поручению» с данными, приложенного счета-фактуры.
2.4.3. Владелец счета-депо представляет депозитарию «Денежное поручение», составленное в двух экземплярах. Оба экземпляра «Денежного поручения» имеют одинаковую юридическую силу, оформляются подписями лиц, имеющих право подписи платежных документов, и оттиском печати сторон.
2.4.4. После проверки правильности заполнения на всех экземплярах «Денежного поручения» проставляется печать депозитария банка, дата приема и подпись ответственного исполнителя депозитария.
2.4.5. Не принятый ответственным исполнителем счет-фактура (несоответствие реквизитов с данными, полученными от эмитента аккредитива основного договора, несоответствие данных счета-фактуры с данными по «Денежному поручению») вычеркиваются из «Денежного поручения» и возвращаются продавцу. Количество счетов-фактур и сумма «Денежного поручения» исправляются, исправления в них заверяются подписью ответственного исполнителя депозитария.
2.4.6. Сведения счета-фактуры исправлению не подлежат. Необходимые сведения заносятся в заново изготовленный комплект документов.
2.4.7. Один экземпляр «Денежного поручения» остается у депозитария, используется для регистрации принятых прав денежного требования по счету-фактуре к их погашению и хранится у депозитария в соответствии с установленными сроками хранения товарораспорядительных документов.
2.4.8. Один экземпляр «Денежного поручения» возвращается владельцу счета-депо в качестве подтверждения приема счета-фактуры для погашения денежного обязательства покупателя путем списания суммы банковского свидетельства со счета-депо.
2.5.
По требованию депозитария владелец счета-депо обязан представить подтверждающие
товарораспорядительные документы на продукцию или акты исполнения основного договора по счету-фактуре.
2.6.
Стоимость ведения счета-депо рассчитывается, как процент от суммы счета-фактуры
и составляет не более одной трети доли от обязательного банковского резерва, установленного Банком России.
2.7.
Списание суммы банковского
свидетельства со счета-депо проводится депозитарием на основе:
- «Денежного поручения» депозитарию о передачи суммы банковского свидетельства продавцу по акцептованному счету-фактуре;
- «Платежного требования» депозитарию о зачислении суммы банковского свидетельства на банковский счет владельца в исполняющем банке, с приложением «Сводной платежной ведомости»;
- суммы и стоимости кредитования затрат владельца счета-депо на текущую добавленную стоимость исполняющим банком;
- стоимость ведения счета-депо.
2.7.1. Депозитарий покупателя в основном договоре, на основании полученного «Акта передачи счета-фактуры», отмеченного в статье 1.7. или «Денежного поручения» в сумме счета-фактуры, оформляет «Поручение на уступку свидетельства» от своего имени банку-эмитенту в течение рабочего дня от даты получения «Денежного поручения» или истечения срока для акцепта от даты «Акта передачи счета-фактуры».
2.7.2. Депозитарий покупателя определяет имя банка-эмитента самостоятельно при отсутствии аккредитивного обязательства банка-эмитента, обслуживающего расчеты в основном договоре. Выбранное имя, депозитарий банка покупателя вносит в поле «плательщик» счета-фактуры продавца.
2.7.3. В «Поручении на уступку свидетельства» депозитарий покупателя заносит реквизиты счета-фактуры, послужившие основанием поручения. При выборе нескольких банков-эмитентов в необходимом размере доли от суммы счета-фактуры, депозитарий банка покупателя оформляет самостоятельные «Поручения на уступку свидетельства» с указанием суммы выписки из лицевого счета и номера лицевого счета в реестре каждого банка-эмитента в полях «отметка об оплате» и «плательщик» счета-фактуры соответственно.
2.7.4. Депозитарий исполняющего банка, на основании полученного «Платежного требования», отмеченного в статье 1.4., владельца счета-депо совершить зачисление суммы свидетельства на банковский счет, представляет от своего имени «Денежное требование» банку-эмитенту в течение рабочего дня от даты получения «Платежного требования» владельца счета-депо. Форма и содержание полей документа «Денежное требование» депозитария исполняющего банка приводится в Приложении № 10 к настоящему Положению.
2.7.5. Сумма «Платежного требования» владельца счета-депо (Приложение № 03) зачисляется на банковский счет, который ведет исполняющий банк, выполняющий функции номинального держателя банковского свидетельства.
2.7.6. «Платежное требование» владельца счета-депо принимается депозитарием исполняющего банка в размере текущих затрат владельца счета-депо, определяемых в статьях 1.4.1. и 1.4.2.
2.7.7. Владелец счета-депо обязан представлять депозитарию «Сводную платежную ведомость» за подписью главного бухгалтера, прилагаемую к «Платежному требованию», о зачислении денежных средств на банковский счет.
- «Денежного поручения» депозитарию о передачи суммы банковского свидетельства продавцу по акцептованному счету-фактуре;
- «Платежного требования» депозитарию о зачислении суммы банковского свидетельства на банковский счет владельца в исполняющем банке, с приложением «Сводной платежной ведомости»;
- суммы и стоимости кредитования затрат владельца счета-депо на текущую добавленную стоимость исполняющим банком;
- стоимость ведения счета-депо.
2.7.1. Депозитарий покупателя в основном договоре, на основании полученного «Акта передачи счета-фактуры», отмеченного в статье 1.7. или «Денежного поручения» в сумме счета-фактуры, оформляет «Поручение на уступку свидетельства» от своего имени банку-эмитенту в течение рабочего дня от даты получения «Денежного поручения» или истечения срока для акцепта от даты «Акта передачи счета-фактуры».
2.7.2. Депозитарий покупателя определяет имя банка-эмитента самостоятельно при отсутствии аккредитивного обязательства банка-эмитента, обслуживающего расчеты в основном договоре. Выбранное имя, депозитарий банка покупателя вносит в поле «плательщик» счета-фактуры продавца.
2.7.3. В «Поручении на уступку свидетельства» депозитарий покупателя заносит реквизиты счета-фактуры, послужившие основанием поручения. При выборе нескольких банков-эмитентов в необходимом размере доли от суммы счета-фактуры, депозитарий банка покупателя оформляет самостоятельные «Поручения на уступку свидетельства» с указанием суммы выписки из лицевого счета и номера лицевого счета в реестре каждого банка-эмитента в полях «отметка об оплате» и «плательщик» счета-фактуры соответственно.
2.7.4. Депозитарий исполняющего банка, на основании полученного «Платежного требования», отмеченного в статье 1.4., владельца счета-депо совершить зачисление суммы свидетельства на банковский счет, представляет от своего имени «Денежное требование» банку-эмитенту в течение рабочего дня от даты получения «Платежного требования» владельца счета-депо. Форма и содержание полей документа «Денежное требование» депозитария исполняющего банка приводится в Приложении № 10 к настоящему Положению.
2.7.5. Сумма «Платежного требования» владельца счета-депо (Приложение № 03) зачисляется на банковский счет, который ведет исполняющий банк, выполняющий функции номинального держателя банковского свидетельства.
2.7.6. «Платежное требование» владельца счета-депо принимается депозитарием исполняющего банка в размере текущих затрат владельца счета-депо, определяемых в статьях 1.4.1. и 1.4.2.
2.7.7. Владелец счета-депо обязан представлять депозитарию «Сводную платежную ведомость» за подписью главного бухгалтера, прилагаемую к «Платежному требованию», о зачислении денежных средств на банковский счет.
2.8.
Инкассация денег по «платежному требованию» на банковский счет владельца
счета-депо составляет твердую
обязанность депозитария исполняющего банка. Зачисление на банковский счет
проводится исполняющим банком за свой счет в полном размере, получаемого банковского
свидетельства банка-эмитента в качестве обеспечения финансового обязательства
исполняющего банка.
2.8.1. Депозитарий исполняющего банка при предъявлении «Денежного требования» к определенному банку-эмитенту руководствуется сроком зачисления на счет-депо по дате выписки из лицевого счета банка-эмитента. Зачисление на банковский счет подлежат в первую очередь банковские свидетельства, зачисленные более ранним сроком в «Реестре банковского свидетельства» по «Платежному ордеру» банка-эмитента.
2.8.2. В случае не оплаты банком-эмитентом «Денежного требования», «Поручения на уступку свидетельства», права денежного требования, уступаются в собственность исполняющему банку, выполняющему функции депозитария по счету-депо «банковское свидетельство», для принятия мер гражданского права.
2.8.3. Стоимость операций исполняющего банка по инкассированию денег по «Платежному требованию», включается в стоимость ведения счета-депо.
2.8.4. Исполняющий банк имеет право реализовать твердое обязательство зачисления на банковский счет в размере «Платежного требования» владельца счета-депо путем ведения банковского счета лицам, работающим по трудовому договору (контракту) с владельцем счета-депо.
2.8.1. Депозитарий исполняющего банка при предъявлении «Денежного требования» к определенному банку-эмитенту руководствуется сроком зачисления на счет-депо по дате выписки из лицевого счета банка-эмитента. Зачисление на банковский счет подлежат в первую очередь банковские свидетельства, зачисленные более ранним сроком в «Реестре банковского свидетельства» по «Платежному ордеру» банка-эмитента.
2.8.2. В случае не оплаты банком-эмитентом «Денежного требования», «Поручения на уступку свидетельства», права денежного требования, уступаются в собственность исполняющему банку, выполняющему функции депозитария по счету-депо «банковское свидетельство», для принятия мер гражданского права.
2.8.3. Стоимость операций исполняющего банка по инкассированию денег по «Платежному требованию», включается в стоимость ведения счета-депо.
2.8.4. Исполняющий банк имеет право реализовать твердое обязательство зачисления на банковский счет в размере «Платежного требования» владельца счета-депо путем ведения банковского счета лицам, работающим по трудовому договору (контракту) с владельцем счета-депо.
Глава
3.
Договор между банком-эмитентом и покупателем конечной продукции на
производственном рынке.
3.1.
Договор банка-эмитента банковского свидетельства, о выполнении функции
плательщика в основном договоре, который предусматривает расчеты банковским
свидетельством и покупателем конечной продукции, должен содержать
нижеследующее.
3.1.1. Предметом договора является услуга банка-эмитента распорядительной бумаги по хранению безналичной банкноты Банка России владельцу распорядительной бумаги, оформленной в виде именного бездокументарного банковского свидетельства. Оплата банковским свидетельством в основном договоре обязывает эмитента свидетельства вести реестр собственников и номинальных держателей банковского свидетельства.
3.1.2. Порядок подписания основного договора банком-эмитентом в качестве плательщика для зачисления суммы банковского свидетельства на счет-депо покупателя, как первичного собственника банковского свидетельства.
3.1.3. Порядок приема документов для проведения операций с аккредитивным обязательством банка-эмитента, описанным в статье 1.2., обслуживающим расчеты по основному договору.
3.1.4. Стоимость ведения счета-депо депозитарием банка-эмитента денежного свидетельства включает стоимость аккредитивного обязательства - покрыть денежные обязательства покупателя банковским свидетельством и провести учет уступки выручки от суммы аккредитива продавцами в товарно-денежных отношениях участников производства конечной продукции.
3.1.5. Порядок учета денежных прав по счету-фактуре продавца в основном договоре.
3.1.6. Права, обязательства и ответственность сторон по предмету договора.
3.1.7. Договор имеет ссылку на настоящее Положение, как на неотъемлемую часть договора
3.1.8. Порядок изменения и расторжения договора.
3.1.1. Предметом договора является услуга банка-эмитента распорядительной бумаги по хранению безналичной банкноты Банка России владельцу распорядительной бумаги, оформленной в виде именного бездокументарного банковского свидетельства. Оплата банковским свидетельством в основном договоре обязывает эмитента свидетельства вести реестр собственников и номинальных держателей банковского свидетельства.
3.1.2. Порядок подписания основного договора банком-эмитентом в качестве плательщика для зачисления суммы банковского свидетельства на счет-депо покупателя, как первичного собственника банковского свидетельства.
3.1.3. Порядок приема документов для проведения операций с аккредитивным обязательством банка-эмитента, описанным в статье 1.2., обслуживающим расчеты по основному договору.
3.1.4. Стоимость ведения счета-депо депозитарием банка-эмитента денежного свидетельства включает стоимость аккредитивного обязательства - покрыть денежные обязательства покупателя банковским свидетельством и провести учет уступки выручки от суммы аккредитива продавцами в товарно-денежных отношениях участников производства конечной продукции.
3.1.5. Порядок учета денежных прав по счету-фактуре продавца в основном договоре.
3.1.6. Права, обязательства и ответственность сторон по предмету договора.
3.1.7. Договор имеет ссылку на настоящее Положение, как на неотъемлемую часть договора
3.1.8. Порядок изменения и расторжения договора.
3.2.
Учет и удостоверение вещных прав на банкноту Банка России закрепленных лицевым
счетом в «Реестре банковского свидетельства» собственников, осуществляется
депозитарием банка-эмитента, путем ведения счета-депо «банковское свидетельство»
собственнику.
3.3.
Зачисление на счет-депо «банковского
свидетельства» банка-эмитента покупателем по основному договору осуществляется
перечислением денежных средств с банковского счета покупателя, открытого в
банке-эмитенте на основании предоставления «Акта передачи счета-фактуры».
3.4.
Эмиссия банковского свидетельства проводится банком-эмитентом только в качестве
«плательщика» в основном договоре поставки конечной продукции.
3.5.
Банк-эмитент в качестве «плательщика» в основном договоре ведет учет денежных
прав продавца и проводит операции с банковским свидетельством по счету-фактуре
продавца или «Акту передачи счета-фактуры» сторон основного договора.
3.6.
Покупатель по основному договору принимает на себя обязательство зачислять на банковский
счет, который ведет банк-эмитент, оплату товаров, отражаемых в счете-фактуре
продавца.
3.7.
Кредитование банком-эмитентом дебетового сальдо по банковскому счету покупателя
осуществляется на основании дополнительного соглашения о выдачи финансового
обязательства кредитного характера, путем зачисления денежных средств на банковский
счет заемщика, с которого осуществляется списание на счет-депо банковского
свидетельства покупателя.
3.8.
Списывается со счета-депо «банковское
свидетельство», который ведет депозитарий банка-эмитента, сумма:
- «Денежного поручения» в размере подтверждаемой акцептом суммы счета-фактуры продавца или истечением срока для акцепта счета-фактуры;
- «Платежного требования» депозитарию о зачислении банковского свидетельства на банковский счет владельца в банке-эмитенте, с приложением «Сводной платежной ведомости»;
- предоставленного кредита и процентов за пользование кредитом для эмиссии банковского свидетельства;
- стоимости ведения счета-депо «банковское свидетельство».
- «Денежного поручения» в размере подтверждаемой акцептом суммы счета-фактуры продавца или истечением срока для акцепта счета-фактуры;
- «Платежного требования» депозитарию о зачислении банковского свидетельства на банковский счет владельца в банке-эмитенте, с приложением «Сводной платежной ведомости»;
- предоставленного кредита и процентов за пользование кредитом для эмиссии банковского свидетельства;
- стоимости ведения счета-депо «банковское свидетельство».
3.9.
Банк-эмитент обязуется вести «Реестр банковского свидетельства» депозитарию
продавца и/или счет-депо «банковское свидетельство» продавцу продукции по
основному договору для передачи вещного права на банковское свидетельство банка-эмитента.
3.10.
Счет-депо «банковское свидетельство» покупателя корреспондирует для отображения
расчетов в основном договоре со счетом «Реестр банковского свидетельства» «получателя»
и/или со счетом-депо «банковское свидетельство», который ведет депозитарий банка-эмитента,
«продавца» по счету-фактуре.
3.11.
Стоимость ведения счета-депо рассчитывается сторонами, как доля от суммы
счета-фактуры, поступившего на имя покупателя. Доля от суммы счета-фактуры составляет
не более одной трети суммы обязательных резервов, установленной Банком России.
Глава
4.
Договор между банком-эмитентом банковского свидетельства, выполняющим
функции андеррайтера с хозяйствующим субъектом-эмитентом ценных бумаг для покупки
основных средств.
4.1.
Договор банка-эмитента, о выполнении функции плательщика в основном договоре с
помощью банковского свидетельства и покупателем основных средств, выступающим в
качестве эмитента ценных бумаг, должен содержать нижеследующее.
4.1.1. Предметом договора является услуга банка-эмитента распорядительной бумаги по хранению безналичной банкноты Банка России владельцу распорядительной бумаги, оформленной в виде именного бездокументарного банковского свидетельства в размере ценных бумаг эмитента, в лице покупателя основных средств, размещенных банком-эмитентом. Оплата банковским свидетельством в основном договоре обязывает банка-эмитента действовать в качестве плательщика на условиях и порядке установленных настоящим Положением.
4.1.2. Порядок приема ценных бумаг владельца счета-депо «банковское свидетельство» для размещения их от своего имени, но за счет и по поручению эмитента в лице покупателя основных средств.
4.1.3. Порядок подписания основного договора банком-эмитентом в качестве плательщика покупателя основных средств.
4.1.4. Порядок приема документов для проведения операций с аккредитивным обязательством, описанным в статье 1.2., обслуживающим расчеты по основному договору.
4.1.5. Стоимость ведения счета-депо депозитарием банка-эмитента включает стоимость аккредитивного обязательства покрыть денежные обязательства покупателя банковским свидетельством плательщика и учета уступки выручки от суммы аккредитива продавцами в товарно-денежных отношениях участников производства основных средств.
4.1.6. Порядок учета денежных прав по счету-фактуре продавца основных средств.
4.1.7. Права, обязательства и ответственность сторон по предмету договора.
4.1.8. Договор имеет ссылку на настоящее Положение, как на неотъемлемую часть договора
4.1.9. Порядок изменения и расторжения договора.
4.1.1. Предметом договора является услуга банка-эмитента распорядительной бумаги по хранению безналичной банкноты Банка России владельцу распорядительной бумаги, оформленной в виде именного бездокументарного банковского свидетельства в размере ценных бумаг эмитента, в лице покупателя основных средств, размещенных банком-эмитентом. Оплата банковским свидетельством в основном договоре обязывает банка-эмитента действовать в качестве плательщика на условиях и порядке установленных настоящим Положением.
4.1.2. Порядок приема ценных бумаг владельца счета-депо «банковское свидетельство» для размещения их от своего имени, но за счет и по поручению эмитента в лице покупателя основных средств.
4.1.3. Порядок подписания основного договора банком-эмитентом в качестве плательщика покупателя основных средств.
4.1.4. Порядок приема документов для проведения операций с аккредитивным обязательством, описанным в статье 1.2., обслуживающим расчеты по основному договору.
4.1.5. Стоимость ведения счета-депо депозитарием банка-эмитента включает стоимость аккредитивного обязательства покрыть денежные обязательства покупателя банковским свидетельством плательщика и учета уступки выручки от суммы аккредитива продавцами в товарно-денежных отношениях участников производства основных средств.
4.1.6. Порядок учета денежных прав по счету-фактуре продавца основных средств.
4.1.7. Права, обязательства и ответственность сторон по предмету договора.
4.1.8. Договор имеет ссылку на настоящее Положение, как на неотъемлемую часть договора
4.1.9. Порядок изменения и расторжения договора.
4.2.
Учет и удостоверение вещных прав на безналичную банкноту Банка России осуществляется
депозитарием банка-эмитента, путем ведения счета-депо «банковское свидетельство».
4.3.
По условиям настоящего договора функции андеррайтера, которые выполняет банк-эмитент,
включают ниже следующее.
4.3.1. Банк-эмитент банковского свидетельства от своего имени, но за счет и по поручению эмитента ценных бумаг, размещает ценные бумаги в соответствии с процедурой, установленной Решением о выпуске ценных бумаг и Проспектом ценных бумаг. Форма и содержание полей «Поручения на размещение ценных бумаг» эмитента приводится в Приложении № 11 к настоящему Положению.
4.3.2. Не позднее следующего рабочего дня после дня зачисления денежных средств на счета банка-эмитента, полученных от приобретателей в счет оплаты ценных бумаг покупателя основных средств, банк-эмитент эмитирует банковское свидетельство с зачислением на счет-депо покупателя основных средств.
4.3.3. Зачисление на счет-депо «банковское свидетельство» проводится за вычетом согласованных с владельцем счета-депо необходимых затрат при размещении ценной бумаги владельца счета-депо.
4.3.4. Банк-эмитент обязан приобрести за свой счет не менее 20% от выпуска ценных бумаг по цене сто процентов от номинальной стоимости ценной бумаги на следующий рабочий день после получения «Поручения на размещение ценных бумаг».
4.3.5. Банк-эмитент обязуется вести реестр размещенных ценных бумаг самостоятельно или передать функции по ведению реестра третьей стороне за свой счет.
4.3.6. Банк-эмитент устанавливает порядок и условия по договорам в ходе размещения ценных бумаг.
4.3.7. Банк-эмитент обязан поддерживать стоимость ценных бумаг после их размещения.
4.3.1. Банк-эмитент банковского свидетельства от своего имени, но за счет и по поручению эмитента ценных бумаг, размещает ценные бумаги в соответствии с процедурой, установленной Решением о выпуске ценных бумаг и Проспектом ценных бумаг. Форма и содержание полей «Поручения на размещение ценных бумаг» эмитента приводится в Приложении № 11 к настоящему Положению.
4.3.2. Не позднее следующего рабочего дня после дня зачисления денежных средств на счета банка-эмитента, полученных от приобретателей в счет оплаты ценных бумаг покупателя основных средств, банк-эмитент эмитирует банковское свидетельство с зачислением на счет-депо покупателя основных средств.
4.3.3. Зачисление на счет-депо «банковское свидетельство» проводится за вычетом согласованных с владельцем счета-депо необходимых затрат при размещении ценной бумаги владельца счета-депо.
4.3.4. Банк-эмитент обязан приобрести за свой счет не менее 20% от выпуска ценных бумаг по цене сто процентов от номинальной стоимости ценной бумаги на следующий рабочий день после получения «Поручения на размещение ценных бумаг».
4.3.5. Банк-эмитент обязуется вести реестр размещенных ценных бумаг самостоятельно или передать функции по ведению реестра третьей стороне за свой счет.
4.3.6. Банк-эмитент устанавливает порядок и условия по договорам в ходе размещения ценных бумаг.
4.3.7. Банк-эмитент обязан поддерживать стоимость ценных бумаг после их размещения.
4.4.
Зачисляется на счет-депо «банковское
свидетельство» сумма:
- стоимости ценных бумаг, приобретенная банком-эмитентом;
- денежных средств от сбора выручки от размещения ценных бумаг эмитента-владельца счета-депо;
- кредитования банком-эмитентом дебетового сальдо по банковскому счету на основании дополнительного соглашения.
- стоимости ценных бумаг, приобретенная банком-эмитентом;
- денежных средств от сбора выручки от размещения ценных бумаг эмитента-владельца счета-депо;
- кредитования банком-эмитентом дебетового сальдо по банковскому счету на основании дополнительного соглашения.
4.5.
Кредитование банком-эмитентом дебетового сальдо по банковскому счету для
зачисления на счет-депо осуществляется на основании выкупа ценных бумаг
владельца счета-депо на условиях срока и цены обратного выкупа.
4.6.
Списывается со счета-депо «банковское
свидетельство» сумма:
- «Денежного поручения» с приложением акцептованного счета-фактуры продавца;
- стоимости ценных бумаг, выкупленных эмитентом – владельцем счета-депо «банковское свидетельство»;
- «Платежного требования» с приложением «Сводной платежной ведомостью».
- «Денежного поручения» с приложением акцептованного счета-фактуры продавца;
- стоимости ценных бумаг, выкупленных эмитентом – владельцем счета-депо «банковское свидетельство»;
- «Платежного требования» с приложением «Сводной платежной ведомостью».
4.7.
Использование счета-депо первичным владельцем банковского свидетельства обязывает
его, как «покупателя» основных средств, включать банк-эмитента, в качестве
«плательщика» в основном договоре.
4.7.1. Владелец счета-депо, который ведет депозитарий банка-эмитента, имеет право оформить «Поручение на открытие аккредитива» банку-эмитенту на условиях оплаты банковским свидетельством, которым покрывается денежное обязательство в основном договоре.
4.7.1. Владелец счета-депо, который ведет депозитарий банка-эмитента, имеет право оформить «Поручение на открытие аккредитива» банку-эмитенту на условиях оплаты банковским свидетельством, которым покрывается денежное обязательство в основном договоре.
4.8.
Банк-эмитент обязуется вести лицевой счет в «Реестре банковского свидетельства»
депозитарию продавца и/или счет-депо «банковское свидетельство» продавцу
продукции по основному договору для учета обращения банковского свидетельства банка-эмитента.
4.8.1. Счет-депо «банковское свидетельство» «покупателя» корреспондирует для отображения расчетов в основном договоре со счетом «Реестр банковского свидетельства» «получателя» по счету-фактуре или со счетом-депо «банковское свидетельство», который ведет депозитарий банка-эмитента «продавцу» по счету-фактуре.
4.8.1. Счет-депо «банковское свидетельство» «покупателя» корреспондирует для отображения расчетов в основном договоре со счетом «Реестр банковского свидетельства» «получателя» по счету-фактуре или со счетом-депо «банковское свидетельство», который ведет депозитарий банка-эмитента «продавцу» по счету-фактуре.
4.9. Банк-эмитент имеет право требовать у владельца счета-депо
предоставить бухгалтерский баланс, отображающий товарораспорядительные
документы на приобретение основных средств.
Глава
5.
Договор между депозитарием продавца и депозитарием покупателя о ведении
корреспондентского счета-депо «банковское свидетельство».
5.1.
Договор о ведении корреспондентского счета-депо по операциям передачи именного безналичного
банковского свидетельства банка-эмитента, должен содержать нижеследующее.
5.1.1. Предметом договора является обслуживание оборота счета-фактуры для проведения расчетов по счетам-депо «банковское свидетельство» сторон основного договора. Депозитарии открывают пару корреспондентских счетов-депо «банковское свидетельство» ЛОРО (пассив), НОСТРО (актив) взаимно для проведения операций по счетам-депо «банковское свидетельство» сторон основного договора.
5.1.2. Порядок ведения операций на корреспондентском счете-депо «банковское свидетельство» по отображению оборота счета-фактуры.
5.1.3. Порядок открытия и закрытия корреспондентского счета-депо «банковское свидетельство».
5.1.4. Порядок и форма передачи исполнительных и товарораспорядительных документов сторонами.
5.1.5. Сроки экспедирования исполнительных документов владельца счета-депо.
5.1.6. Порядок идентификации банка-эмитента, ведущего сторонам «Реестр банковского свидетельства».
5.1.7. Порядок выверки корреспондентского счета-депо для отражения расчетных операций в балансах сторон одной датой.
5.1.8. Права, обязательства и ответственность сторон по предмету договора.
5.1.9. Договор имеет ссылку на настоящее Положение, как на неотъемлемую часть договора.
5.1.10. Порядок изменения и расторжения договора.
5.1.1. Предметом договора является обслуживание оборота счета-фактуры для проведения расчетов по счетам-депо «банковское свидетельство» сторон основного договора. Депозитарии открывают пару корреспондентских счетов-депо «банковское свидетельство» ЛОРО (пассив), НОСТРО (актив) взаимно для проведения операций по счетам-депо «банковское свидетельство» сторон основного договора.
5.1.2. Порядок ведения операций на корреспондентском счете-депо «банковское свидетельство» по отображению оборота счета-фактуры.
5.1.3. Порядок открытия и закрытия корреспондентского счета-депо «банковское свидетельство».
5.1.4. Порядок и форма передачи исполнительных и товарораспорядительных документов сторонами.
5.1.5. Сроки экспедирования исполнительных документов владельца счета-депо.
5.1.6. Порядок идентификации банка-эмитента, ведущего сторонам «Реестр банковского свидетельства».
5.1.7. Порядок выверки корреспондентского счета-депо для отражения расчетных операций в балансах сторон одной датой.
5.1.8. Права, обязательства и ответственность сторон по предмету договора.
5.1.9. Договор имеет ссылку на настоящее Положение, как на неотъемлемую часть договора.
5.1.10. Порядок изменения и расторжения договора.
5.2.
Основанием для осуществления расчетных операций по активному корреспондентскому
счету-депо «банковское свидетельство» НОСТРО у депозитария продавца является
кредитовое авизо депозитария покупателя, с приложением акцептованного
покупателем счета-фактуры продавца.
5.3.
Основанием для осуществления расчетных операций по пассивному корреспондентскому
счету-депо «банковское свидетельство» ЛОРО у депозитария покупателя являются «Денежное поручение» покупателя
с приложением акцептованного счета-фактуры и «Акт передачи счета-фактуры»
сторон основного договора.
5.4.
Поступившие депозитарию покупателя «Денежные поручение» покупателя регистрируются в журнале произвольной
формы с указанием:
- номера счета-депо «банковского свидетельства» покупателя;
- данных счета-фактуры и даты «Акта передачи счета-фактуры» для акцепта.
При возврате счета-фактуры без акцепта в регистрационном журнале делается запись с указанием даты и причины возврата.
- номера счета-депо «банковского свидетельства» покупателя;
- данных счета-фактуры и даты «Акта передачи счета-фактуры» для акцепта.
При возврате счета-фактуры без акцепта в регистрационном журнале делается запись с указанием даты и причины возврата.
5.5.
Зачисление суммы акцептованного счета-фактуры депозитарием покупателя на пассивный
корреспондентский счет-депо «банковское свидетельство» ЛОРО реализуется в
течение рабочего дня от даты получения счета-фактуры или истечения срока
акцепта. Зачисление отображает принятие к исполнению обязательств по передаче банковского
свидетельства банка-эмитента.
5.6.
Стороны устанавливают форму, способ и порядок передачи выписки с корреспондентского
счета-депо «банковское свидетельство». Отображается ДПП по счетам-депо сторон
основного договора днем, за который дана выписка.
5.7.
Списание суммы с активного счета «Реестр банковского свидетельства» депозитарием
покупателя проводится, на основании выписки из реестра выданной банком-эмитентом.
Выписка из реестра является основанием для списания депозитарием покупателя суммы
счета-фактуры с лицевого пассивного корреспондентского счета-депо ЛОРО депозитария
продавца.
Глава
6.
Договор между банком-эмитентом и депозитарием исполняющего банка об открытии
лицевого счета в «Реестре банковского свидетельства».
6.1.
Договор о ведении лицевого счета в «Реестре банковского свидетельства» банка-эмитента
должен содержать нижеследующее.
6.1.1. Предметом договора является ведение лицевого счета в «Реестре банковского свидетельства» номинальному держателю именного безналичного банковского свидетельства для обслуживания товарно-денежных отношений между владельцами банковского свидетельства и обмена банковского свидетельства на финансовое обязательство исполняющего банка, выданное владельцу банковского свидетельства.
6.1.2. Порядок передачи банковского свидетельства по «Поручению на уступку свидетельства» депозитария; порядок перевода безналичного обязательства центрального банка исполняющему банку по «Денежному требованию» депозитария.
6.1.3. Порядок открытия лицевого счета и порядок взаимодействия при прекращении исполнения функции номинального держателя.
6.1.4. Порядок включения «получателя» депозитарием исполняющего банка, как «отправителю» по счету-фактуре в реестр номинальных владельцев банковского свидетельства для передачи «плательщиком» «получателю» банковского свидетельства.
6.1.5. Порядок взаимодействия при раскрытии номинальными держателями информации о владельцах банковского свидетельства в целях реализации их прав, удостоверенных банковским свидетельством.
6.1.6. Порядок и форма передачи исполнительных и платежных документов сторонами.
6.1.7. Сроки экспедирования исполнительных документов владельцу счета-депо «банковское свидетельство».
6.1.8. Порядок выверки расчетов в «Реестре банковского свидетельства» для отражения расчетных операций между номинальными владельцами одной датой.
6.1.9. Права, обязательства и ответственность сторон по предмету договора.
6.1.10. Порядок изменения и расторжения договора.
6.1.1. Предметом договора является ведение лицевого счета в «Реестре банковского свидетельства» номинальному держателю именного безналичного банковского свидетельства для обслуживания товарно-денежных отношений между владельцами банковского свидетельства и обмена банковского свидетельства на финансовое обязательство исполняющего банка, выданное владельцу банковского свидетельства.
6.1.2. Порядок передачи банковского свидетельства по «Поручению на уступку свидетельства» депозитария; порядок перевода безналичного обязательства центрального банка исполняющему банку по «Денежному требованию» депозитария.
6.1.3. Порядок открытия лицевого счета и порядок взаимодействия при прекращении исполнения функции номинального держателя.
6.1.4. Порядок включения «получателя» депозитарием исполняющего банка, как «отправителю» по счету-фактуре в реестр номинальных владельцев банковского свидетельства для передачи «плательщиком» «получателю» банковского свидетельства.
6.1.5. Порядок взаимодействия при раскрытии номинальными держателями информации о владельцах банковского свидетельства в целях реализации их прав, удостоверенных банковским свидетельством.
6.1.6. Порядок и форма передачи исполнительных и платежных документов сторонами.
6.1.7. Сроки экспедирования исполнительных документов владельцу счета-депо «банковское свидетельство».
6.1.8. Порядок выверки расчетов в «Реестре банковского свидетельства» для отражения расчетных операций между номинальными владельцами одной датой.
6.1.9. Права, обязательства и ответственность сторон по предмету договора.
6.1.10. Порядок изменения и расторжения договора.
6.
2. Договор имеет ссылку на настоящее Положение, как на неотъемлемую часть
договора.
6.3.
Открытие лицевого счета номинального держателя в «Реестре банковского
свидетельства» и зачисление на этот счет суммы свидетельства не влекут за собой
перехода права собственности и/или иного вещного права на банковское
свидетельство.
6.4.
Банковское свидетельство владельцев счета-депо не подлежит взысканию в пользу
кредиторов номинального держателя, ведущего счет-депо «банковское
свидетельство» владельцу банковского свидетельства.
6.5.
Операции по счетам-депо «банковское свидетельство» между клиентами одного
номинального держателя не отражаются в «Реестре банковского свидетельства»
банка-эмитента.
6.6.
В соответствии с договором о ведении счета-депо «банковское свидетельство»
номинальный держатель получает денежную сумму на свой корреспондентский счет,
открытый в банке-эмитенте, при предъявлении «платежного требования» владельцем
счета-депо «банковское свидетельство».
6.7.
Для обеспечения ответственности банка-эмитента перед владельцами банковского
свидетельства, банк-эмитент вправе требовать от номинального держателя
представление списка владельцев и сумму на счетах-депо по состоянию на
определенную дату. Срок предоставления списка в течение 3 дней от даты запроса
банка-эмитента.
6.8.
В случае приобретения права собственности на банковское свидетельство
номинальным держателем, ему открывается депозитарием банка-эмитента счет-депо «банковское
свидетельство» на условиях ведения счета-депо, что отражается списанием суммы
из «Реестра банковского свидетельства» с лицевого счета номинального держателя.
6.9.
Банк-эмитент обязан уведомить зарегистрированное лицо об исполнении условия
аккредитива, в пользу которого аккредитив был выставлен в течение рабочего дня
после акцепта счета-фактуры покупателем, использующим это условие в основном
договоре.
6.10.
В «Реестр банковского свидетельства» банк-эмитент зачисляет депозитарию продавца в основном договоре сумму безналичного
банковского свидетельства на основании «Поручения на уступку свидетельства» депозитария
покупателя в течение рабочего дня от даты «Поручения на уступку свидетельства».
ДПП в «Реестре банковского свидетельства» указывается в каждой паре депозитариев
исполняющих банков на основании выписки с лицевого счета.
6.11.
При списании суммы с лицевого счета из «Реестра банковского свидетельства», в
случае осуществления перевода безналичных денег по «Денежному требованию» депозитария
исполняющего банка на корреспондентский счет в банке-эмитенте ДПП не
устанавливается.
6.12.
При недостаточности денежных средств на корреспондентском счете банка-эмитента,
открытом в подразделении Банка России, «Денежное требование» депозитария банка
помещается банком-корреспондентом в соответствующую картотеку неоплаченных
платежных документов к своему корреспондентскому счету (субсчету), открытому в
Банке России, и оплачивается в порядке очередности, установленной
законодательством.
6.13.
Депозитарий исполняющего банка, на основании твердого обязательства по оплате
затрат на добавленную стоимость владельца банковского свидетельства, указанных
в статье 1.4.1. по договору ведения счета-депо «банковское свидетельство»,
приобретает право на возмещение убытков банком-эмитентом банковского
свидетельства.
Основные
бухгалтерские проводки в депозитарии банка.
1. Депозитарий продавца «зачисляет»
сумму банковского свидетельства на счет-депо продавца на основании выписки из реестра,
реквизитов «Платежного ордера» банка-эмитента:
Дебет
– «Реестр банковского свидетельства» (А).
Кредит
– счет-депо «банковское свидетельство» продавца (П).
2. Списание депозитарием
покупателя со счета-депо покупателя на основании акцепта счета-фактуры продавца
покупателем по основному договору:
Дебет
– счет-депо «банковское свидетельство» покупателя (П)
Кредит
– лицевой коррсчет-депо «банковское свидетельство» ЛОРО депозитария продавца (П).
3. Зачисление депозитарием
продавца на счет-депо продавца на основании выписки с коррсчета-депо
депозитария покупателя с приложением счета-фактуры:
Дебет
– коррсчет-депо «банковское свидетельство» НОСТРО (А)
Кредит
– счет-депо «банковское свидетельство» продавца (П).
4. Списание со счета-депо
покупателя конечной продукции или основных средств, который ведет депозитарий
банка-эмитента, на основании акцепта счета-фактуры покупателем:
Дебет
– счет-депо «банковское свидетельство» покупателя (П)
Кредит
– «Реестр банковского свидетельства» депозитария продавца (П)
или Кредит – счета-депо «банковское
свидетельство» продавца (П).
5. Получение депозитарием покупателя выписки из реестра и реквизитов «Платежного ордера» банка-эмитента по его «Поручению на уступку свидетельства» в пользу депозитария продавца.
5. Получение депозитарием покупателя выписки из реестра и реквизитов «Платежного ордера» банка-эмитента по его «Поручению на уступку свидетельства» в пользу депозитария продавца.
Кредит
– «Реестр банковского свидетельства» (А)
Дебет
– коррсчет-депо «банковское свидетельство» ЛОРО (П).
6. Получение депозитарием продавца выписки из реестра и реквизитов «Платежного ордера» банка-эмитента:
6. Получение депозитарием продавца выписки из реестра и реквизитов «Платежного ордера» банка-эмитента:
Дебет
– «Реестр банковского свидетельства» (А)
Кредит
– коррсчет-депо «банковское свидетельство» НОСТРО (А).
Перечень документов обслуживающих
отношения.
01. «Поручение на открытие
аккредитива» первичного собственника банковского свидетельства - покупателя в
основном договоре банку-эмитенту совершить платеж, на условиях оплаты банковским
свидетельством, которым покрывается денежное обязательство при акцепте
счета-фактуры продавца.
02. «Поручение на
переуступку аккредитива» владельца счета-депо депозитарию банка на переуступку
права по аккредитивному обязательству банка-эмитента.
03. «Платежное требование»
владельца счета-депо депозитарию банка о представлении банковского
свидетельства банку-эмитенту к зачислению на банковский счет с приложением
«сводной платежной ведомости».
04. «Сводная платежная
ведомость» владельца счета-депо по пассивным счетам текущих затрат на
добавленную стоимость.
05. Счет-фактура продавца
удостоверяет права денежного требования и является основанием для проведения операций
по счету-депо «банковское свидетельство».
06. «Платежный ордер»
(внутренний документ) банка-эмитента, которым произведено перечисление суммы
вещных прав по лицевым счетам в «Реестре банковского свидетельства».
07. «Акт передачи
счета-фактуры» и протокол выполнения работ по договору между сторонами
отношений.
08. «Поручение на уступку
свидетельства» депозитария покупателя (отправителя) банку-эмитенту (плательщику)
о перечислении суммы банковского свидетельства в пользу депозитария продавца (получателя)
с указанием реквизитов акцептованного счета-фактуры, служащего основанием списания
суммы по счету-депо «банковское свидетельство».
09. «Денежное поручение»
владельца счета-депо, как «покупателя», депозитарию
банка об уступке «продавцу» суммы банковского свидетельства в размере суммы
прилагаемого акцептованного счета-фактуры.
10. «Денежное требование»
депозитария исполняющего банка банку-эмитенту на сумму банковского
свидетельства для зачисления на корреспондентский счет исполняющего банка,
открытый в банке-эмитенте.
11. «Поручение на
размещение ценных бумаг эмитента» банку-эмитенту для исполнения функций
андеррайтера.
